中国稀土集团资源科技股份有限公司

中国稀土2025年度审计机构选聘磋商文件

发布时间：2025-11-20

中国稀土集团资源科技股份有限公司（以下简称：“采购人”或“上市公司”）现对2025年度审计机构开展选聘，拟采用竞争性磋商方式组织采购，具体通过发布公告方式邀请符合资格条件的服务商参与竞争性磋商采购活动。

一、项目名称

中国稀土集团资源科技股份有限公司2025年度审计机构选聘

二、项目期限

期限为1年，即2025年度上市公司年报审计及相关审计工作。

三、采购范围及预算

（1）采购范围：上市公司2025年报审计及交易所平台填报、年度内部控制有效性审计并出具内控审计报告、所属企业中稀（湖南）稀土开发有限公司三年业绩承诺实现情况的审核报告、中稀（湖南）稀土开发有限公司业绩承诺期届满矿业权减值测试报告、2026年半年报审计及交易所平台填报，协助完成国资委久其平台年度相关填报、申报工作等。

在本次竞争性磋商确定的合同期内，如因企业正常生产经营导致审计范围发生新增或减少户数情况，审计费用不作调整。如因资产并购等原因，审计资产规模较并购前增长幅度超过10%以上，可根据资产规模增长幅度，按原中标价格相应调整审计费用或根据并购标的情况，另行协商审计费用。

（2）项目预算及资金：人民币120万元以内。资金来源为100%自筹，资金已经落实。

四、采购方式：磋商采购

五、申请方资质

（1）不接受联合体申请；申请方应为在中华人民共和国境内依法注册成立的，有能力为本项目提供相关服务的会计师事务所；申请方需为中国稀土集团有限公司财务审计机构备选库成员；

（2）申请方须具备A股上市公司审计所需资质及能力，且应为中国注册会计师协会发布的最近一期全国《前100家会计师事务所信息》（正式发布稿）排名前50位（含）；

（3）申请方具备中国境内独立法人资格，符合财政部、国资委、证监会关于印发《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）、《关于印发〈中央企业财务决算审计管理工作规则〉的通知》（国资发财评规〔2024〕20号）相关规定，应具备承担国有大型企业年度财务决算审计业务的资质条件和执业水准（按照国资委“国资厅发评价〔2005〕43号”规定执行），应具有证券、期货从业资格并符合证监会和证券交易所的相关规定和要求；项目负责人应具备副主任会计师（或合伙人）以上资格；申请方应具有较完善的内部执业质量控制管理制度，近三年内不存在不得承担中央企业财务决算审计业务的违法违规行为；申请方须满足国资委对承担中央企业连续审计年限的规定；具有服务于同类中央企业（矿产开采、冶炼加工、贸易物流、研发平台）的丰富经验；申请方应严格遵守财政部、国资委等监管部门对财务决算审计保密工作的相关要求。

（4）业绩要求：自2022年3月1日起至提交首次响应文件截止时间止（以合同签订时间为准），至少承担过一项单个合同金额不少于人民币100万元的类似项目审计业绩并提供业绩证明文件（即：与用户单位签订的合同关键页复印件并加盖服务商公章）；

（5）信誉要求：采用失信被执行人否决性惩戒。

六、磋商文件的获取

（1）报名时间：2025年11月20日至2025年11月27日18:00（北京时间）止；

（2）报名方式：网上报名（发送电子邮件）。凡有意参加的服务商，请自公告发布之日起，登陆“中国稀土集团资源科技股份有限公司官网”（http://www.cmreltd.com）查阅本项目磋商邀请。

申领磋商文件时需提供以下材料：1.营业执照复印件加盖公章；2.法定代表人资格证明书或法定代表人授权委托书。将以上资料发送至我司联系人邮箱：liutianyun@regcc.cn，邮件主题：“报名-稀土资源科技2025年度审计-服务商简称”，待我司确认后，将磋商文件及相关资料发送至各符合资质条件的服务商指定邮箱。

七、提交响应文件的截止时间

（1）提交首次响应文件截止时间：2025年11月27日18:00（北京时间），超过截止时间的响应文件将被拒绝。

（2）首次响应文件提交地点：江西省赣州市章贡区章江南大道18号豪德银座A座25层。

八、发布公告媒介

本项目磋商邀请公告在“中国稀土集团资源科技股份有限公司官网”（http://www.cmreltd.com）上发布。

九、其他说明

本公告未尽事宜详见竞争性磋商文件。

十、监管部门

中国稀土集团资源科技股份有限公司党群工作部（纪检工作部）

电话：0797-8188593

十一、联系方式

采购人：中国稀土集团资源科技股份有限公司

联系人：刘天韵

电话：0797-8188500,19180840998

邮箱：liutianyun@regcc.cn

地址：江西省赣州市章贡区章江南大道18号豪德银座A座25层

服务商评审因素及标准（满分100分）

评分项目		具体内容	单项	总分	评分细则
行业地位		中国注册会计师协会排名	2	5	按照中注协最近一期发布的《会计师事务所综合评价前百家信息》评分，前15名得2分，第15-30名得1分。
		具有符合监管要求的执业资质	3		有相应经营范围并持有有效的营业执照，近三年连续正常执业，企业信誉良好（2分）；
		具有符合监管要求的执业资质	3		具备证券、期货相关业务资质（0.5分）；A股审计资质（0.5分）。
执业服务及信息安全		执业服务网络	4	7	按照中国稀土股份境内各地区子企业数量及规模，投标主审所需在江西、湖南、北京、广东等地区有服务网络，以上地区缺少服务网络或服务能力的，每少一个地区扣1分。
执业服务及信息安全		信息安全管理	3	7	审计团队中持有CISA证书（注册信息系统审计师）及在事务所从事过审计、信息安全或风险咨询的相关经验，事务所是否建立相关《保密制度》，履行信息安全保密义务，依法依规依合同规范信息数据处理活动。优得3分、良得2分、一般得1分。
响应文件		响应文件编制情况	3	3	文件完全响应，形式要件完整，体例合规、便于阅读，得3分；文件内容较完整，有少量瑕疵，得1分；文件内容不完整，瑕疵较多，得0分。
相关工作经验		审计机构近三年承担过大型国企或上市公司财务决算和内部控制审计的行业经验	6	22	主要审查申请人近三年服务的中央企业上市公司财务决算审计和内部控制审计情况，可从服务中央企业上市公司的资产、收入、子企业户数等方面与中国稀土股份业务类型相似央企审计经验进行评分。针对客户质量（均为知名央企、省属龙头国企或大型A股/H股主板上市公司）、项目匹配度、持续能力等方面优秀得6分。良好得5分、一般得4分。
		项目配备人员的决算相关工作经验	8		主要审查申请人配备的人员从事决算审计、内部控制和上市公司审计工作的经验，配备人员有上述审计经验的酌情得1～4分，有与中国稀土股份合作经验的，加1～3分，以及能为被审计单位提供专业增值服务的适当加1～3分。
		风险承担能力	2		是否购买了足额、覆盖广泛的职业责任保险，且保险条款对上市公司客户友好（如无免责条款过多等限制）；是否建立了完善的职业风险基金制度，计提充足。根据实际风险承担水平得1～2分。
		参加国资委、财政部等决算会审或专项审计的工作经验	6		近五年受邀参加国资委、财政部决算会审或国家有关部门组织的专项审计、检查次数，可根据参加的次数多少以及参与事项的难易程度得1～6分。
质量管理水平	职业道德记录和质量控制水平	近三年接受监管部门检查结果情况	6	13	具有良好的职业道德记录和社会声誉，认真执行有关财务审计的法律法规和政策规定，在审计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录得6分。有监管机构处罚的，处罚1次扣1分，直至此项得0分，如近三年内受到监管机构重大处罚的不得分。
	职业道德记录和质量控制水平	审计质量控制水平	7	13	是否具有完备的质量控制制度，现场工作质量管理措施是否有效，报告质量标准是否明确、规范，是否具有三级以上复核制度并有效执行。针对是否建立时间管控表，复核是否强调独立机制等。优秀得7分，良好得6分，一般得5分。
	工作方案	审计方案	5	15	审计方案与要求符合程度，根据符合程度打分，针对6个方面进行评判。1、针对性与风险导向。2、完整性与逻辑性。3、可行性与资源匹配。4、创新性与效率。5、合规性与规范性。6、沟通与协同性。方案优秀得5分，良好得4分，一般得3分。
		审计工作措施和技术方法	4		是否有规范的审计工作程序，完整的审计工作部署，审计策略是否得当，重点审计领域是否有可靠的审核方法，审计程序是否充分、必要，工作底稿编制方法和现场协调管理措施是否完备。是否根据被审计单位的行业特点、业务流程、内部控制环境进行设计，绝非模板化套用。优秀得4分、良好得3分、一般得2分。
		审计进度控制措施	4		审计进度安排是否合理可行（0-2分），相关进度目标是否符合国资委等对审计进度的要求（0-2分）。
		组织协调配合情况	2		组织与协调配合工作以及相关措施是否完善（0-2分）。
	人员配备	项目人员配备方案的合理性	5	20	根据项目实际需要，是否配备了与被审计单位规模、业务特点、复杂程度相匹配的审计人员，可从执业资格、专业能力和从业经历等方面考虑人员安排的合理性，审计项目组成员需来自同一家分所，来自多家分所此项不得分。
		项目主要成员中注册会计师人数及所占比例	5		主要成员是指项目团队和各子团队中主管及以上人员，可从项目组主要成员中注册会计师人数以及占比两个方面判断评价打分得0-5分。
		常驻企业项目经理业务能力及磋商现场表现	10		常驻企业项目经理在具备注册会计师执业资格并从业5年以上的基础上，可从学历情况、业务能力、对会计准则和企业内部控制的理解、是否能够为企业重大会计事项处理以及加强企业内控管理提出务实的解决方案等方面打分，优秀得4-5，一般得2-3，较差得0-1。
		常驻企业项目经理业务能力及磋商现场表现	10		现场述标人必须为拟派驻企业的现场项目经理。可从项目经理在磋商环节中的表达能力、沟通能力，组织协调能力和回答问题的反应能力进行考察，优秀得4-5，一般得2-3，较差得0-1。主述标人不是常驻企业项目经理的本项扣5分。
商务报价		审计报价	15	15	（1）选聘基准价计算公式：J=(B1+B2+…+ Bn )÷n
					B1 B2……Bn为n个有效投标总价；
					（2）审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×15

（注：依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的通知财会〔2023〕4号规定，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。）